Operações Financeiras Seguras

Versão: 1.0
Owner: Compliance SOFIA
Última revisão: 2026
Aplicável a: Diretoria, Compliance, Jurídico e Auditoria

TL;DR

A SOFIA garante:

• Registro imutável de transações
• Trilha completa de eventos financeiros
• Reconciliação automática por IDs canônicos
• Relatórios exportáveis para auditoria

O parceiro garante:

• Dados corretos enviados via integração
• Emissão fiscal quando aplicável
• Conformidade regulatória local

Fonte da verdade financeira:

• Eventos financeiros confirmados pela integração validada (Webhook/PostMessage/API)

Objetivo

Estabelecer as diretrizes técnicas e operacionais para:

• Integridade financeira
• Rastreabilidade de transações
• Reconciliação de valores
• Governança e responsabilidade compartilhada

Estrutura Financeira do Sistema

A SOFIA opera com base em eventos financeiros auditáveis.

Cada transação possui:

Taxonomia de Eventos Financeiros

Eventos canônicos reconhecidos:

• authorized
• captured
• refunded
• chargeback
• canceled
• expired

Eventos divergentes são registrados, mas não alteram estado financeiro sem validação.

Fluxo Financeiro Simplificado

1. Evento enviado pela casa (via integração)
2. SOFIA valida assinatura/origem
3. Evento é persistido com hash de integridade
4. Estado financeiro atualizado
5. Log imutável armazenado

Segurança Operacional

Validação de Integridade

• Assinatura HMAC quando aplicável
• Verificação de origem (Allowlist)
• Hash interno por evento

Segregação de Funções

• Operação ≠ Aprovação ≠ Auditoria
• Ajustes manuais exigem dupla validação

Rotação de Segredos

• Segredos podem ser resetados
• Evento de rotação é logado
• Histórico mantido

Reconciliação Financeira

Reconciliação ocorre por:

• external_id
• transaction_id
• Timestamp
• Valor absoluto

SLA de Divergência

Ajustes Manuais

Ajustes exigem:

• Registro em log
• Justificativa documentada
• Aprovação com trilha de auditoria
• Referência cruzada à transação original

Estrutura Tributária e Emissão Fiscal

A SOFIA:

• Registra transações
• Disponibiliza relatórios
• Mantém trilha auditável

O parceiro:

• Emite nota fiscal quando exigido por legislação local
• Mantém documentos fiscais correlacionados ao transaction_id

Evidências Mínimas para Auditoria

O parceiro deve manter:

• Extratos de gateway
• Notas fiscais (quando aplicável)
• Logs de integração
• Comprovantes de estorno/chargeback

Retenção recomendada: mínimo 5 anos ou conforme legislação local.

Matriz de Responsabilidades (RACI)

R = Responsible A = Accountable C = Consulted I = Informed

Testes e Validação

Antes de operar em produção:

• Enviar evento teste
• Validar assinatura
• Confirmar persistência
• Verificar logs
• Confirmar atualização de estado

Logs e Auditoria

Todos os eventos possuem:

• Timestamp UTC
• IP de origem
• Payload bruto
• Resultado da validação
• Hash de integridade

Logs são:

• Não editáveis
• Versionados
• Exportáveis

Gestão de Exceções

Se houver:

• Evento inválido → log + rejeição
• Assinatura incorreta → bloqueio automático
• Volume anômalo → circuito de proteção
• Falha repetida → notificação interna

Glossário

Evento Financeiro – Alteração de estado de uma transação. Reconciliação – Comparação entre registros internos e externos. Chargeback – Contestação formal de pagamento. Hash de Integridade – Assinatura criptográfica de verificação.

Limitações

A SOFIA não:

• Realiza intermediação financeira
• Atua como gateway de pagamento
• Substitui obrigações fiscais do parceiro
• Assume responsabilidade por dados incorretos enviados

Governança e Revisão

Este documento é revisado:

• Semestralmente
• Após mudanças regulatórias
• Após incidentes financeiros relevantes

Contato

Compliance & Operações SOFIA compliance@sofia.app